财政科学研究院高级内控管理师（ICM）项目介绍

一、项目背景

在当今复杂多变的经济环境下，企事业单位面临着各种内外部风险，内部控制管理的重要性日益凸显。然而，当前国内企事业单位中，专业内控管理人员匮乏，相关事务多由审计或财务部门兼管，增加了风险系数。为满足企事业单位对内控专业人才的需求，依据《企业内部控制基本规范》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等政策文件，中国财政科学研究院培训中心推出了高级内控管理师（ICM）专业能力证书项目，旨在培养具备专业知识和实践经验的复合型、实战型内控管理人才。

二、项目目标

高级内控管理师（ICM）项目致力于培养学员系统掌握组织治理、内部控制、风险管理的理论、方法和技能，使其能够熟练设计与优化组织内部控制，快速诊断内部控制薄弱环节并提出解决方案。同时，该项目注重培养学员的自主学习和创新能力，使其能够持续保持业务能力，适应内部控制与风险管理领域的不断发展。

三、课程体系

（一）课程设置

高级内控管理师课程体系涵盖多个模块，包括但不限于以下几个方面：

1.组织治理与内部控制

• 组织治理结构与机制：深入剖析企业与行政事业单位的治理结构，探讨股东会、董事会、监事会等治理主体的职责与运作机制，以及如何通过合理的治理架构实现有效的权力制衡与监督。

• 内部控制基础理论：系统讲解内部控制的定义、目标、原则和要素，帮助学员理解内部控制在组织风险管理中的核心地位和作用机制。

• 内部控制法规与政策解读：全面解读国家相关法律法规和政策文件，如《企业内部控制基本规范》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等，使学员熟悉内部控制的法定要求和监管环境。

2.风险管理

• 风险识别与评估：介绍风险识别的方法和工具，如风险矩阵、SWOT分析等，帮助学员识别组织面临的各种风险，并运用科学的方法对风险进行定性和定量评估。

• 风险应对策略：探讨风险应对的策略选择，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等，分析不同策略的适用条件和实施要点。

• 风险监控与预警：讲解如何建立风险监控体系，通过关键风险指标（KRI）等工具对风险进行实时监控，并设置预警机制，以便及时发现风险变化并采取相应措施。

3.内部控制流程设计与优化

• 业务流程分析：深入研究组织的各项业务流程，如采购流程、销售流程、资金管理流程等，分析流程中的关键环节和风险点。

• 内部控制流程设计：基于风险评估结果，设计合理的内部控制流程，确保流程的合规性、效率性和有效性。包括授权审批流程、职责分离机制、信息传递流程等的设计。

• 流程优化与持续改进：探讨如何对现有内部控制流程进行优化，消除流程中的冗余环节和瓶颈问题，提高流程运行效率。同时，引入持续改进的理念，通过定期评估和反馈机制，不断优化内部控制流程。

4.内部控制评价与审计

• 内部控制评价方法：介绍内部控制评价的程序和方法，包括符合性测试、实质性测试等，帮助学员掌握如何对组织的内部控制有效性进行评价。

• 内部控制缺陷认定与整改：讲解内部控制缺陷的认定标准和程序，分析重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的界定方法。针对发现的内部控制缺陷，提出整改建议和措施，确保内部控制体系的不断完善。

• 内部控制审计实务：结合实际案例，讲解内部控制审计的流程和要点，包括审计计划的制定、审计证据的获取、审计报告的撰写等。

5.大数据与内部控制

• 大数据技术在内部控制中的应用：探讨大数据技术如何助力内部控制，如通过数据分析实现风险预警、流程监控等，提升内部控制的智能化水平。

• 数据安全与隐私保护：分析大数据环境下数据安全和隐私保护的重要性，介绍相关技术和管理措施，确保组织数据的安全性和合规性。

（二）授课方式

高级内控管理师（ICM）项目采用线上线下相结合的教学模式。线上课程通过网络平台提供，学员可以根据自己的时间和进度安排学习，充分利用碎片化时间。线下面授课程则邀请业内知名专家和学者进行面对面授课，通过案例分析、小组讨论、实战演练等形式，增强学员的实践能力和互动体验。

四、师资力量

项目汇聚了众多在内部控制、风险管理、财务管理等领域具有深厚理论基础和丰富实践经验的专家和学者。他们来自高校、科研机构、大型企业和专业咨询机构，具有多年的教学和实践经验，能够将理论知识与实际案例相结合，为学员提供高质量的教学内容。

五、项目收益

（一）专业知识提升

学员将系统掌握组织治理、内部控制、风险管理的基本理论、方法和技能，了解内部控制的理论前沿和发展动态，为从事内控管理工作奠定坚实的理论基础。

（二）专业技能增强

通过学习和实践，学员能够熟练运用专业知识设计与优化组织的内部控制流程，快速诊断内部控制薄弱环节，提出有效的解决方案，提升组织的风险管理水平和运营效率。

（三）职业发展助力

高级内控管理师（ICM）证书由中国财政科学研究院培训中心颁发，具有较高的权威性和社会认可度。