财政部宁波监管局:“四个注重”深化财政内控建设推动财政监管工作迈上新台阶

近年来，财政部宁波监管局深入贯彻落实财政部党组关于财政内控建设的决策部署，以“四个注重”为抓手，全面深化财政内控建设，推动财政监管工作迈上新台阶。通过强化内控意识、完善内控体系、优化内控机制、提升内控效能，宁波监管局在防范风险、提升管理水平、保障财政资金安全等方面取得了显著成效。

一、注重政治引领，强化内控意识

宁波监管局始终将政治引领贯穿于内控建设的全过程，通过加强政治学习、提高政治站位，进一步强化内控意识，确保内控工作与党中央决策部署保持一致。

（一）加强政治学习

局党组多次召开专题会议，深入学习贯彻财政部内控委会议精神，组织全局干部职工学习习近平总书记关于全面从严治党、加强内部控制的重要论述，深刻领会内控工作的重要意义，进一步增强做好内控工作的责任感和使命感。

（二）提高政治站位

宁波监管局坚持从政治高度看待内控工作，将内控建设作为落实全面从严治党主体责任的重要抓手，确保内控工作与财政监管工作同部署、同推进、同落实。局领导亲自部署、亲自推动，确保内控工作落到实处。

（三）强化内控意识

通过组织专题培训、开展内控宣传月活动、发布内控知识手册等方式，提升干部职工的内控意识和业务能力。定期开展内控专题研讨，通过案例分析、经验分享等形式，进一步强化干部职工的内控理念，营造良好的内控工作氛围。

二、注重制度建设，完善内控体系

宁波监管局将制度建设作为内控工作的基础，不断完善内控制度体系，确保内控工作有章可循、有据可依。

（一）全面梳理制度

结合财政部新修订的内控操作规程和宁波监管局的实际业务，全面梳理现有内控制度，查找制度漏洞和薄弱环节，确保内控制度的科学性、完整性和可操作性。

（二）修订完善制度

根据新形势、新任务、新要求，及时修订完善内控制度。例如，修订了《宁波监管局内部控制操作规程》，新增了地方政府债务监管、中央财政直达资金监控等专项内控操作规程，进一步完善了内控制度体系。

（三）强化制度执行

通过定期开展内控自查自评工作，全面评估内控制度的执行情况，及时发现和纠正制度执行中的问题。建立内控执行监督机制，加强对内控制度执行情况的监督检查，确保内控制度执行到位。

三、注重机制创新，优化内控机制

宁波监管局积极探索创新内控工作机制，推动内控工作与财政监管工作深度融合，提升内控工作效能。

（一）建立内控风险预警机制

通过建立内控风险预警机制，定期对财政监管工作中的风险点进行识别和评估，及时发布风险预警信息，确保风险防控工作提前介入、精准发力。例如，在地方政府债务监管工作中，通过大数据分析技术，实时监测债务风险，及时发现和化解潜在风险。

（二）推进内控信息化建设

利用信息化手段提升内控管理水平，推动内控与信息化建设深度融合。通过建立内控信息化平台，实现内控流程的自动化和透明化，减少人为干预，提升内控工作效能。例如，通过内控信息化平台，实现对预算执行、资金使用等环节的实时监控，确保财政资金安全高效使用。

（三）加强内控与业务工作的协同

将内控工作与财政监管业务工作有机结合，通过内控工作推动业务工作规范化、科学化。例如，在部门预算监管工作中，通过内控检查发现预算单位存在的内控薄弱环节，及时提出整改建议，推动预算单位完善内控体系，提升预算管理水平。

四、注重监督检查，提升内控效能

宁波监管局将监督检查作为推动内控工作的重要手段，通过加强监督检查，确保内控工作取得实效。

（一）开展内控自查自评

每年定期开展内控自查自评工作，全面评估内控工作成效，查找内控工作中的薄弱环节和问题。通过自查自评，形成内控自评报告，为内控工作的持续改进提供依据。

（二）强化监督检查

通过日常监督、专项检查等方式，对内控工作进行全方位、多层次的监督检查。针对监督检查中发现的问题，建立问题整改台账，明确整改责任人和整改时限，确保问题整改到位。例如，在地方政府债务专项检查中，通过实地核查、数据比对等方式，发现并纠正了一批债务管理中的不规范行为，确保债务风险可控。

（三）加强结果应用

注重内控监督检查结果的应用，将内控工作成效纳入绩效考核体系，对内控工作成效显著的部门和个人进行表彰，对内控工作落实不力的部门和个人进行问责，形成良好的激励约束机制。通过加强结果应用，进一步提升内控工作效能。

五、案例与实践

（一）案例一：地方政府债务监管中的内控实践

在地方政府债务监管工作中，宁波监管局通过建立内控风险预警机制，利用大数据分析技术，实时监测债务风险，及时发现和化解潜在风险。同时，通过内控信息化平台，实现对债务资金使用情况的实时监控，确保资金安全高效使用。通过内控机制的创新，宁波监管局在地方政府债务监管工作中取得了显著成效，有效防范了债务风险。

（二）案例二：部门预算监管中的内控实践

在部门预算监管工作中，宁波监管局通过内控检查发现预算单位存在的内控薄弱环节，及时提出整改建议，推动预算单位完善内控体系，提升预算管理水平。通过内控与业务工作的协同，宁波监管局在部门预算监管工作中取得了显著成效，预算单位的内控意识和管理水平显著提升。

六、总结与展望

通过“四个注重”深化财政内控建设，宁波监管局在内控工作方面取得了显著成效，内控意识进一步增强，内控制度更加完善，内控机制不断创新，内控效能显著提升。未来，宁波监管局将继续深化财政内控建设，进一步优化内控工作机制，提升内控管理水平，为财政监管工作提供更加有力的保障。具体措施包括：

• 持续优化内控制度：结合新形势、新任务、新要求，不断完善内控制度体系，确保内控制度的科学性、完整性和可操作性。

• 加强内控信息化建设：利用信息化手段提升内控管理水平，推动内控与信息化建设深度融合，实现内控流程的自动化和透明化。

• 强化监督检查：通过日常监督、专项检查等方式，对内控工作进行全方位、多层次的监督检查，确保内控工作取得实效。

• 加强结果应用：注重内控监督检查结果的应用，将内控工作成效纳入绩效考核体系，形成良好的激励约束机制。