财政部山西监管局:切实防范内控风险 推动内控工作高质量发展

在新时代的财政监管工作中，内控建设是确保财政资金安全、提升财政治理效能的关键环节。财政部山西监管局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实财政部党组决策部署，以高度的政治责任感和使命感，切实防范内控风险，推动内控工作高质量发展，为财政监管事业筑牢坚实根基。

一、强化政治引领，提升内控建设思想自觉

山西监管局党组深刻认识到，强化内控建设不仅是落实财政部党组决策部署的重要保障，更是全面从严治党、提升财政治理效能的关键抓手。局党组始终将内控工作置于政治高度来谋划和推进，通过加强组织领导，明确工作任务，强化内控理念，确保内控工作与财政监管业务深度融合。

局党组坚持直接领导内控工作，严格履行主体责任，将内控建设与党建工作紧密结合，通过“三会一课”、主题党日等活动，强化党员干部的政治意识和责任意识，推动内控工作与党建工作的同频共振。同时，结合党纪学习教育，加强对权力运行的制约和监督，有效防范业务风险和廉政风险，确保全面从严治党向纵深推进。

二、健全制度体系，夯实内控管理基础

完善的内控制度是防范风险、规范管理的基石。山西监管局不断健全完善内控制度体系，通过建立内控制度常态化完善机制，确保各项制度办法与监管业务授权、政策规定相匹配，实现内控制度“制定—执行—修订”闭环管理。

在具体工作中，局内控办牵头组织各部门对已出台的制度文件进行再次校对完善，对未出台需出台的制度持续修订完善，确保制度的针对性和实效性。同时，根据监管工作的新要求、新内容，不断梳理各部门工作职责，完善内控操作规程，修订内控管理办法，进一步规范权力运行，提升依法行政能力。

三、完善管理机制，提升内控工作效能

为确保内控工作高效运转，山西监管局不断完善管理机制，形成了内控委决策部署、内控办综合协调、处室负责人分工指导、监管局全员参与的内控运行格局。通过完善组织管理机制、建立有效沟通机制、推进贯通协调机制，实现了横向到边、纵向到底、业务到岗、责任到人的全流程管理。

局内控办加强与各部门的沟通协调，及时了解内控工作开展情况，紧盯核心业务和薄弱环节，聚焦财政权力运行的关键节点，积极推进内控制度完善、内控检查、内控考评等日常工作机制落实。同时，强化现场监管的全流程监督闭环，推动政治监督、纪律监督、廉政监督等协调贯通，形成监督合力，有效堵塞监管漏洞。

四、狠抓制度执行，确保内控工作落地见效

再完善的制度，如果得不到有效执行，也只是一纸空文。山西监管局始终将制度执行作为内控工作的重中之重，通过加强内控执行日常监督、开展年度内控考评工作，确保内控工作落地见效。

各部门严格按照内控制度要求，做深做实内控管理工作，查找内控缺陷，完善内控制度，改进内部管理，并及时向局内控办报备工作开展情况。局内控办则强化责任落实，及时分析汇总各部门年度内控工作执行情况，报告部内控办，确保内控工作有章可循、有据可依。

五、加强队伍建设，提升内控工作专业水平

内控工作的高质量发展离不开一支高素质的专业队伍。山西监管局高度重视队伍建设，通过加强政治引领、提升专业素养，打造了一支政治过硬、业务熟练、能打硬仗、敢打胜仗的内控工作队伍。

通过组织全局行政执法人员参加财会监督检查人才素质提升工程、行政执法培训、法律人才库和公职律师法律业务培训等方式，山西监管局不断提升行政执法人员的法律专业能力和行政执法专业能力，推进严格规范公正文明执法。同时，通过开展内控宣传、培训和集中学习活动，促进各部门不断更新管理理念、掌握内控方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的良好局面。

六、强化内控考评，构建长效机制

内控考评是检验内控工作成效的重要手段。山西监管局不断强化内控考评工作，通过科学设定考评指标、严格开展考评工作、强化考评结果运用，构建了内控工作的长效机制。

局内控办深入研究年度内控考评重点，持续提升内控考评指标体系的科学性、有效性，结合内控考评指标和全局工作实际，制发年度内控考核通知，成立内控考核工作专班，对各业务处室在履职尽责过程中的内控制度管理执行情况进行针对性考评，切实提高自评质量。同时，强化对考评结果的运用，将考评结果与干部选拔任用、评先评优等挂钩，充分发挥内控考评的激励约束作用。

七、坚持问题导向，推动内控工作持续改进

在内控工作中，山西监管局始终坚持问题导向，通过加强内部监督检查、构建内控整改机制，推动内控工作持续改进。

局内控办定期开展内部监督检查，聚焦财政资金管理、内控制度建设和执行情况等关键部位、薄弱环节，及时纠正问题和改进短板弱项。同时，坚持问题导向，从内控视角对问题进行剖析，对审计发现问题逐条提出整改防控措施，以责任清单督促问题整改，实现“问题—整改—规范”内控闭环。

八、加强信息化建设，提升内控工作智能化水平

随着信息技术的快速发展，内控工作也必须与时俱进。山西监管局积极推动内控信息化建设，将内控相关防控措施嵌入财政主要业务信息系统，完善系统对各类风险进行事前防范、事中控制、事后监督与纠正的动态机制，逐步实现财政业务内部控制的信息化、程序化和常态化，提升内控信息化管理水平和信息化风险防控能力。

通过信息化手段，山西监管局实现了对内控工作的实时监控和动态管理，有效提高了内控工作的效率和精准度，为内控工作高质量发展提供了有力的技术支撑。

内控工作是一项长期的系统工程，需要持之以恒的投入和不懈的努力。财政部山西监管局在内控建设方面取得了显著成效，但同时也深知内控工作永无止境。未来，山西监管局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，进一步强化政治引领，完善内控制度，加强队伍建设，提升内控工作智能化水平，切实防范内控风险，推动内控工作高质量发展，为财政监管事业保驾护航，为实现财政治理体系和治理能力现代化贡献更多力量。