财政部湖北监管局:采用“加减乘除”法 扎实推进内控管理自查自纠工作

为优化内部控制体系和加强内部控制执行，财政部湖北监管局根据局内控委统一安排，创新性地采用“加减乘除”工作法，扎实推进内部控制管理的自查自纠工作，取得了显著成效。这一方法不仅有效提升了内控管理水平，还为其他财政监管机构提供了宝贵的经验借鉴。

一、做好“加法”，及时补充和优化内控制度内容

（一）领会精神，强化内控意识

湖北监管局首先组织全体干部深入学习财政部内控委的会议精神和全局内控工作方案要求，深刻领会内控工作的现实意义。通过集中学习和讨论，不断强化干部的内控思维，增强内控意识，为全面梳理内控制度夯实基础。

（二）全面梳理，查漏补缺

针对现有的内部控制制度，湖北监管局逐字逐句逐段进行认真阅读和分析，结合现阶段的监管要求和工作实际，特别是对那些完整性不足、合理性不够、操作性不强、时效性不符的内容进行重点梳理，及时进行更新和优化。例如，针对属地中央金融企业执行财务制度及风险监控、新增资产配置预算审核和国有资产处置审核等关键业务，进行了详细的风险点排查和制度优化。

（三）持续学习，完善内控思维体系

湖北监管局建立了常态化的学习机制，引导全体干部全面学习内控制度，尤其是要掌握与工作岗位相关的制度内容。通过定期组织学习交流活动、专题讲座等形式，不断提升干部的内控工作能力，从文件制度内容的完善到个人内控思维体系的完善，确保每一位干部都能在日常工作中自觉遵守内控制度。

二、做好“减法”，在合规的基础上精简规章制度

（一）精减内容，保障质量

在梳理和优化制度内容的基础上，湖北监管局对已失效、已滞后或与制度设定意愿相违背的内容进行了删减。例如，对于一些不再适用的审批流程和报告要求，进行了彻底清理，确保内控制度的时效性和有效性。

（二）简化流程，提高效率

湖北监管局对非必要的上报、审核、审批环节进行了简化调整。例如，在新增资产配置预算审核和国有资产处置审核等业务中，通过优化流程，减少了不必要的环节，提高了工作效率，同时确保了合规性和实效性。这种“减法”不仅减轻了干部的工作负担，还提升了整体工作效率，实现了“减量不减质”的目标。

三、做好“乘法”，内控和监管相互促进实现效力倍增

（一）发挥内控制度对监管工作的风险防范指引作用

内控管理有助于将权力约束进制度的“笼子”，为日常业务工作营造风清气正的良好环境。湖北监管局充分发挥内控制度对监管工作的风险防范指引作用，明确具体业务的“可为”与“不可为”，细化业务执行的“谁做”和“谁审”，以及执行措施的“为何做”与“怎么做”。这些详细的操作指南为日常监管工作提供了有力支持，有效防范了监管风险。

（二）以监管实践检验内控制度的效果

湖北监管局通过监管实践不断检验内控制度的效果，及时发现并纠正制度执行中的问题。例如，在地方政府债务监管、地方财政经济运行监管等关键业务中，通过实际操作反馈，不断完善内控制度，提升内控管理水平。这种“乘法”效应不仅提升了内控管理的效力，还增强了监管工作的科学性和有效性，实现了内控与监管的相互促进和效力倍增。

四、做好“除法”，以整改除盲点促内控管理水平提升

（一）全面排查，系统性思考

湖北监管局在自查自纠过程中，从全面性和系统性出发，既站在具体岗位的角度梳理业务流程中的关键点和完整性的遗漏情况，又站在全局的角度系统性思考全监管链条闭环管理过程中的内在逻辑自洽问题。通过宏观和微观思维的结合，全面排查内控管理中的盲点和薄弱环节。

（二）落实整改，确保成效

湖北监管局以实干为先的态度落实整改工作，对排查出的问题明确时间表、制定整改措施，确保整改到位。例如，针对地方政府债务监管中存在的问题，制定了详细的整改方案，明确了责任部门和责任人，确保问题得到彻底解决。通过这种“除法”，湖北监管局进一步扫除了内控管理中的盲点，提升了整体管理水平。

五、成效与展望

通过采用“加减乘除”法，湖北监管局在内控管理自查自纠工作中取得了显著成效。内控制度更加完善，执行更加规范，监管工作更加科学高效，整体管理水平得到了显著提升。未来，湖北监管局将继续深化内控管理，进一步优化内控制度，加强监管实践与内控管理的结合，不断提升内控管理水平，为财政监管工作提供更加坚实的保障。

湖北监管局的这一创新实践为其他财政监管机构提供了宝贵的经验借鉴。通过“加减乘除”法，不仅能够有效提升内控管理水平，还能增强监管工作的科学性和有效性，为财政监管工作的高质量发展奠定坚实基础。