商业银行补齐内控短板成当务之急

近年来，随着金融市场的快速发展和监管要求的日益严格，商业银行的内控管理面临着新的挑战和机遇。补齐内控短板，不仅是防范金融风险、保障银行稳健运营的必然要求，也是提升银行核心竞争力、实现可持续发展的关键举措。本文将从多个方面探讨商业银行内控短板的现状、问题及补齐短板的对策建议。

一、商业银行内控短板的现状

（一）基金代销业务违规频现

基金代销业务是商业银行的重要中间业务之一，但近年来，基金代销业务中的违规行为频发，暴露出商业银行在内控管理方面的诸多问题。例如，部分银行在基金代销过程中存在宣传推介材料未经合规审核、代销产品风险评估不充分、投资者适当性管理不到位等问题。这些问题不仅损害了投资者的利益，也影响了银行的声誉和合规形象。

（二）内部控制机制不完善

部分商业银行的内部控制机制存在明显缺陷，主要表现在以下几个方面：

• 合规风控人员职责不清：合规风控人员未对基金宣传推介材料和新销售产品、新业务方案等进行合规审查并出具合规审查意见，年度监察稽核报告存在缺失的情况。

• 产品准入管理不规范：未设立产品准入委员会或者专门小组，对销售产品准入实行集中统一管理。

• 系统建设和考核机制不完善：部分银行未采取有效手段确保基金销售信息管理平台的安全和高效运行，对于自身原有的基金销售系统，存在开发升级不及时的情况；对于基金销售的考核以考核基金销量为主，考核维度较为单一，未将基金销售保有规模、投资人长期投资收益等纳入考核评价指标体系。

（三）监督机制建设不健全

商业银行内控监督严重不到位，部分银行仍未真正按照现代企业制度的要求进行运作，缺乏正式规范的监督机构，严重影响对于银行内控情况的实际监督管理力度。银行内部各业务部门具体的监督管理职能不明确，或一些部门或岗位缺乏对应的监督管理体制和措施，或政出多门，导致有好处时大家争着抢着要，发生事故时则相互推诿，使得部分内控制度监督难以落实到具体的个体，难以形成商业银行内控制度建设的协调和制约机制。

（四）风险管理能力不足

部分商业银行在风险管理方面存在明显不足，主要表现在以下几个方面：

• 贷款管理不审慎：贷款管理方面的审慎性不足，导致资金回流被用作银行承兑汇票的保证金。

• 资金挪用：流动资金贷款的管理不当，资金被挪用于股市，严重违反了相关金融法规。

• 个人经营性贷款管理不当：个人经营性贷款同样存在管理不审慎，资金违规流入股市，进一步加大了风险。

• 小微企业保险问题：未合理分担小微企业抵押物的财产险保费，这在一定程度上增加了小微企业的负担，并影响了贷款质量。

• 同业借款内控缺陷：同业借款业务的投后内控管理存在明显缺陷，增加了银行在流动性管理上的风险。

二、补齐内控短板的对策建议

（一）加强内控机制建设

• 完善内控制度：建立健全内控制度，明确各岗位的职责和权限，确保内部控制的有效执行。特别是要加强对基金代销业务、贷款业务、资金管理等关键领域的内控管理，制定详细的操作流程和风险控制措施。

• 强化合规管理：严格落实监管要求，确保各项业务活动符合法律法规和监管规定。加强合规培训，提高员工的合规意识和业务水平，确保合规管理贯穿业务全流程。

• 优化系统建设：加快信息系统的升级和优化，确保基金销售信息管理平台的安全和高效运行。通过技术手段提升内控管理的效率和准确性，实现对业务活动的实时监控和风险预警。

（二）完善监督机制

• 建立健全监督机构：按照现代企业制度的要求，设立独立的监督机构，明确各业务部门的监督管理职能，形成有效的监督制约机制。

• 加强内部审计：强化内部审计的独立性和权威性，定期对内控执行情况进行审计检查，及时发现和纠正内控缺陷。建立科学的审计评价体系，确保审计结果的公正性和准确性。

• 强化责任追究：对于违反内控制度的行为，要严肃追究责任，确保内控措施的有效执行。通过责任追究机制，增强员工的合规意识和责任感，防止违规行为的发生。

（三）提升风险管理能力

• 加强风险识别与评估：建立健全风险识别与评估机制，对各类风险进行全面、系统的识别和评估。特别是要加强对市场风险、信用风险、操作风险等重点领域的风险监测，及时发现潜在风险。

• 优化风险控制措施：根据风险评估结果，制定科学合理的风险控制措施。对于高风险业务，要采取更加严格的风险控制措施，确保风险可控。

• 加强风险预警与处置：建立风险预警机制，对风险进行实时监测和预警。一旦发现风险预警信号，要及时采取措施进行处置，防止风险扩大。

（四）加强员工培训与教育

• 提升专业素质：定期组织员工参加专业培训，提升员工的业务水平和专业素质。特别是要加强对基金代销人员、信贷人员等关键岗位人员的培训，确保其具备相应的专业知识和技能。

• 增强合规意识：通过多种方式开展合规教育，增强员工的合规意识和风险意识。定期组织合规培训、案例分析等活动，提高员工对合规管理重要性的认识，确保合规管理贯穿业务全流程。

• 培养职业道德：加强员工职业道德教育，培养员工的职业道德和职业操守。通过职业道德教育，增强员工的责任感和使命感，防止违规行为的发生。

（五）加强内部沟通与协调

• 建立沟通机制：建立健全内部沟通机制，确保各部门之间信息畅通。通过定期召开跨部门会议、建立信息共享平台等方式，加强部门之间的沟通与协调，形成内控管理的合力。

• 强化协同合作：加强各部门之间的协同合作，形成内控管理的协同效应。特别是要加强对基金代销业务、贷款业务等关键领域的协同管理，确保各项内控措施的有效执行。

三、结论

补齐内控短板是商业银行防范金融风险、保障稳健运营的当务之急。通过加强内控机制建设、完善监督机制、提升风险管理能力、加强员工培训与教育以及加强内部沟通与协调，商业银行可以有效提升内控管理水平，防范各类风险，实现可持续发展。在当前复杂多变的金融环境下，商业银行必须高度重视内控管理，不断完善内控体系，确保各项业务活动的合规、稳健运行，为金融市场的稳定和经济社会的发展做出积极贡献。