宜昌打造行政事业单位“大内控”系统控制财务风险”

在现代行政事业单位管理中，财务风险控制一直是关键环节。近年来，宜昌市积极探索创新，全力打造行政事业单位“大内控”系统，以信息化、标准化手段有效控制财务风险，为全市行政事业单位的高效运行和可持续发展提供了坚实保障。

一、背景与需求

行政事业单位的财务活动涉及大量公共资金的使用和管理，其复杂性和重要性不言而喻。然而，长期以来，宜昌市各行政事业单位在内控管理方面存在诸多问题。一方面，各单位虽已建立内控制度，但缺乏统一标准，导致内控组织架构、控制流程和规则各不相同，难以实现有效的监督管理和数据共享。另一方面，传统的人工管理模式存在效率低下、人为因素干扰等问题，难以对财务风险进行精准识别和有效防控。为解决这些问题，宜昌市决定打造一套覆盖全市行政事业单位的“大内控”系统，以实现财务管理的规范化、标准化和信息化。

二、“大内控”系统的建设与实施

（一）标准化建设

宜昌市机关事务服务中心作为牵头单位，成立了专门的课题组，深入研究内控标准化建设。2022年，该中心制定了《宜昌市行政事业单位财务支出内部控制标准管理规程》，并完成了《宜昌市行政事业单位财务支出单据标准》的市级标准项目申报。2024年，《行政事业单位内部控制管理规范宜昌市地方标准（DB4205/T132—2024）》正式发布并实施。该标准从基本原则、风险评估、单位层面内部控制、业务层面内部控制和监督与评价等五大方面，对全市行政事业单位财务内控管理进行了统一规范。

（二）信息化赋能

“大内控”系统的建设离不开信息化技术的支持。宜昌市依托内控信息化管理系统，将预算管理、资金管控、过程控制等核心要素纳入其中，实现对行政事业单位经济活动的全周期智能管控。例如，宜昌市点军区搭建的“点军区内控管理系统”，通过嵌入完善的内部控制制度，实现了财政资金事前审批和报销审批的全流程电子化，有效减少了“人治”空间，杜绝了超范围、超标准开支。此外，该系统还具备风险预警功能，能够实时监控预算执行进度，对无预算、超预算事项进行严格控制，确保财政资金的合理使用。

三、“大内控”系统的成效与意义

（一）提升财务管理水平

“大内控”系统的实施，使宜昌市行政事业单位的财务管理更加规范、透明。通过统一的内控标准和信息化平台，各单位的财务流程得到了优化，审批效率大幅提高。例如，宜昌市机关事务服务中心的内控信息化管理系统，将审批时间从过去的半个月缩短到最短5分钟。同时，系统自动化的流程控制减少了人为因素的干扰，降低了财务风险，提高了资金使用效益。

（二）强化风险防控能力

“大内控”系统通过嵌入风险评估和预警机制，能够对潜在的财务风险进行实时监测和精准识别。例如，宜昌市人防办的内控信息化系统，对预算申报执行、资产配置、财务报销等环节严格限额控制，对超出标准的事项及时弹出提示，有效避免了开支超标。此外，系统还实现了对经济业务的全程痕迹管理，所有业务流程均有据可查，为事后审计和监督提供了有力支持。

（三）推动数字政府建设

“大内控”系统的信息化建设是宜昌市数字政府建设的重要组成部分。通过将行政事业单位的内控数据纳入“城市大脑”一网通办平台，实现了财政、审计、纪检监察等部门之间的数据共享和互联互通。这不仅提高了政府部门的协同办公效率，还为政府决策提供了科学依据，推动了宜昌市治理体系和治理能力的现代化。

四、未来展望

宜昌市“大内控”系统的建设虽然取得了显著成效，但仍需不断完善和优化。未来，宜昌市将进一步加强内控系统的智能化建设，引入大数据、人工智能等先进技术，提升风险识别和预警的精准度。同时，还将继续推进“四务融合”，将党务、财务、业务、服务纳入统一的内控体系，实现行政事业单位全方位、全过程的内部控制。此外，宜昌市还将加强与上级部门和其他地区的交流与合作，不断吸收先进经验，为“大内控”系统的持续优化提供有力支持。

总之，宜昌市通过打造“大内控”系统，为行政事业单位的财务风险防控提供了一套行之有效的解决方案。这一系统的建设不仅提升了财务管理的规范化水平，还为数字政府建设和政府治理能力现代化注入了强大动力。未来，随着“大内控”系统的不断完善，宜昌市行政事业单位的财务管理水平必将迈向新的高度，为全市经济社会的高质量发展提供坚实保障。