加强内部控制管理，助力医院健康发展同济医院召开“内部控制体系建设”项目总结会

一、背景与意义

2025年7月25日，同济医院召开“内部控制体系建设”项目总结会，标志着医院内部控制体系建设项目取得阶段性成果并进入执行阶段。此次会议由财务处牵头组织，申康医院发展中心审计内控部张婷主任、医院领导、职能部门负责人以及项目承办单位代表等40余人共同参加，会议由医院原总会计师张羽主持。

内部控制体系建设对于医院的健康发展具有重要意义。随着医药卫生体制改革的深化，公立医院面临着精细化、流程化、规范化、科学化管理的更高要求。通过加强内部控制管理，可以有效防范和化解医院经济运行风险，提升运营管理效益，推动医院高质量发展。

二、项目实施过程与成果

（一）全面梳理与整改

财务处方舟处长首先全面汇报了内部控制待改进事项的总体整改进展。通过对医院内部控制管理工作全面梳理，发现执行层面存在管理缺陷37项。在医院的高度重视与各职能部门的全力配合下，这些缺陷已全部完成整改。

（二）内部控制管理手册编制

项目承办单位上海立信锐思信息管理有限公司杨芳总经理对本项目建设情况进行总结汇报。本次项目全面梳理了医院内部控制管理流程，制定了《同济医院内部控制管理手册》。该手册共分6章、26节，涉及62个二级流程、145个流程图，主要包括职责分工、流程说明、控制矩阵等内容。通过手册确认了内部控制建设和实施的责任主体，确定了相关业务和事项的主要风险、关键环节和关键控制点，并制定了相应的控制措施。

（三）信息化建设

同济医院以建立健全医院内部控制体系为主线，打造预算/采购/合同一体化管控信息系统平台。通过信息化手段，实现内控在业务层面的闭环管理，打破碎片化发展模式，有效避免内部控制风险，推进医院内部控制制度的有效应用。

（四）风险评估与持续改进

项目承办单位建议医院继续推动内部控制信息化建设，组织开展风险评估，开展内部控制评价实施和编写内部控制评价报告，持续完善内部控制管理工作。

三、会议讨论与领导发言

（一）医院领导肯定与展望

程英升院长对医院内部控制体系建设项目表示充分的肯定，并对大家的辛勤工作表示感谢。他指出，内部控制体系建设对医院的经济运营管理做了一次全身体检，通过在战略管理、成本管理等方面的制度性建设，进一步提高医院内部的管理规范，为促进医院高质量发展奠定扎实基础。

新任总会计师周进表示，内部控制体系建设在专业承办单位的指导辅导下取得阶段性成果，希望医院全体员工不断提高内控意识，防范风险，通过内控管理的具体行动来推进落实，确保医院经济运行安全、健康。

（二）申康医院发展中心指导

申康医院发展中心审计内控部张婷主任发言表示，同济医院此次内部控制体系建设非常扎实，各业务部门参与配合度很高，职责明晰，形成了财务部门牵头，业务部门落实的工作机制。她强调，医院在今后的工作中要继续把握好分权责任机制，落实好信息公开，持续完善推进内部控制管理工作。

（三）医院党委书记总结

许树长书记指出，内部控制体系建设项目是医院经济管理重点项目之一，是加强党风廉政建设、降低医院廉政风险的重要举措。他强调，各位医院干部要提高政治站位、统一认识，将内部控制管理工作作为重要的政治任务和政治责任去履行，树立风险意识、聚焦一岗双责，将内部控制体系建设与医院高质量发展目标紧密结合。

四、案例与经验分享

（一）同济医院内部控制实践

同济医院在内部控制体系建设中，通过岗位设置、授权审批、流程优化和内部监督等举措，建立了以风险为导向的内部控制机制。在业务层面，医院严格遵照相应制度，将预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制和合同控制六个部分进行了全面、严密的流程管理。

（二）公立医院内部控制建设建议

华中科技大学同济医学院附属同济医院的专家分享了公立医院内部控制体系建设经验，提出新时期公立医院加强内部控制建设的建议，包括：

• 建立健全内部控制领导小组或内部控制委员会工作机制。

• 健全定期风险评估机制，至少每年组织一次风险评估，并形成书面风险评估报告。

• 强化内部控制文化建设，创新方式方法，定期组织党政领导班子和干部职工学习内部控制知识。

• 加强内部控制人才队伍建设，定期组织开展内部控制培训。

五、结论与展望

同济医院通过召开“内部控制体系建设”项目总结会，全面梳理了医院内部控制管理工作，完成了管理缺陷的整改，制定了详细的内部控制管理手册，并推动了信息化建设。医院领导和申康医院发展中心对项目成果给予了高度肯定，并提出了持续改进的建议。未来，同济医院将继续推动内部控制信息化建设，组织开展风险评估，持续完善内部控制管理工作，为医院的高质量发展提供坚实的保障。

通过加强内部控制管理，医院不仅能够有效防范和化解经济运行风险，还能提升运营管理效益，推动医院全面可持续发展。同济医院的实践为其他公立医院提供了宝贵的经验和借鉴，有助于推动整个行业内部控制管理水平的提升。