国资央企内控体系建设与监督工作的六项要求

一、引言

内控体系建设与监督工作是国资央企实现高质量发展、防范化解重大风险的重要保障。为加强国资央企的内控管理，确保企业稳健运营，相关部门提出了六项具体要求，旨在推动国资央企内控体系的不断完善和监督效能的持续提升。

二、六项要求

（一）强化内控体系建设

• 完善内控制度：国资央企应全面梳理现有内控制度，结合企业实际和行业特点，进一步完善涵盖财务、采购、销售、投资、资金管理等关键业务领域的内控制度体系。确保制度的科学性、合理性和可操作性，为内控管理提供坚实的制度基础。

• 优化业务流程：对各业务环节的流程进行深入分析和优化，消除冗余环节，明确各岗位职责和权限，确保业务流程的顺畅性和高效性。同时，加强流程之间的衔接与协同，形成闭环管理，提升整体运营效率。

• 加强信息化建设：充分利用现代信息技术，推进内控信息化平台建设，实现内控流程的自动化、信息化和智能化。通过信息化手段，加强对业务数据的实时监控和分析，及时发现潜在风险，提高内控管理的精准度和时效性。

（二）提升内控执行效能

• 强化责任落实：明确各级管理人员和岗位人员在内控执行中的具体职责，将内控责任落实到岗、到人。建立健全责任追究机制，对因内控执行不力导致的风险事件和违规行为，严肃追究相关人员的责任，确保内控要求落到实处。

• 加强培训教育：定期组织内控管理培训，提高全体员工的内控意识和执行能力。通过培训，使员工充分了解内控制度的内容和要求，掌握内控执行的方法和技巧，自觉遵守内控规定，形成良好的内控执行文化。

• 开展内控评价：建立定期的内控评价机制，对内控体系的运行情况进行全面、客观的评价。通过内控评价，及时发现内控执行中的问题和不足，提出改进措施，促进内控执行效能的不断提升。

（三）加强风险识别与预警

• 完善风险评估机制：建立健全风险评估体系，定期开展全面风险评估，对企业的战略风险、市场风险、财务风险、运营风险等进行全面识别和分析。同时，结合企业实际情况，对重点业务领域和关键环节进行专项风险评估，及时掌握风险动态。

• 建立风险预警指标体系：根据风险评估结果，制定科学合理的风险预警指标体系，明确各风险指标的预警阈值。通过实时监测风险指标的变化，及时发出风险预警信号，为企业决策提供及时、准确的风险信息。

• 强化风险应对措施：针对识别出的风险，制定切实可行的风险应对策略和措施。对于高风险领域，要加大资源投入，采取有效的风险控制和缓解措施，降低风险发生的可能性和影响程度。同时，建立风险应对预案，提高企业应对突发事件的能力。

（四）深化内控监督与检查

• 加强内部审计监督：充分发挥内部审计的监督职能，加大对内控执行情况的审计力度。内部审计部门应独立、客观地开展审计工作，定期对各业务部门的内控执行情况进行专项审计，及时发现内控缺陷和风险隐患，并提出整改建议。

• 开展专项监督检查：针对重点业务领域、关键环节和高风险事项，定期开展专项监督检查。通过专项检查，深入查找问题，剖析原因，提出针对性的整改措施，确保内控要求在关键领域得到有效执行。

• 强化外部监督协作：加强与外部监管机构的沟通与协作，积极配合外部审计、巡视巡察等工作，主动接受外部监督。对于外部监督发现的问题，要认真整改落实，及时反馈整改情况，形成内外监督合力，共同推动内控体系的不断完善。

（五）推进内控信息化建设

• 建立内控信息化平台：加快内控信息化平台建设，将内控制度、业务流程、风险预警等功能模块嵌入信息化系统，实现内控管理的信息化、自动化和智能化。通过信息化平台，加强对业务数据的实时监控和分析，提高内控管理的效率和精准度。

• 加强数据安全管理：在推进内控信息化建设的过程中，要高度重视数据安全管理工作。建立健全数据安全管理制度，加强网络安全防护，确保业务数据的完整性、保密性和可用性。同时，加强对员工的数据安全教育，提高员工的数据安全意识，防止数据泄露和滥用事件的发生。

• 促进信息共享与协同：利用信息化手段，打破部门之间的信息壁垒，促进信息共享与协同。通过内控信息化平台，实现各部门之间的数据互联互通，提高信息传递的效率和准确性，为内控管理提供全面、及时的信息支持。

（六）强化内控文化建设

• 树立内控理念：在企业内部广泛宣传内控管理的重要性，树立“内控优先”的理念，使全体员工充分认识到内控管理是企业稳健运营的重要保障，自觉将内控要求融入到日常工作中，形成良好的内控文化氛围。

• 加强廉洁文化建设：结合企业实际，深入开展廉洁文化建设活动，通过开展廉洁教育、警示教育等形式，增强员工的廉洁自律意识，营造风清气正的企业文化氛围。同时，建立廉洁从业制度，规范员工行为，防止腐败行为的发生。

• 培育合规文化：加强合规管理，培育合规文化，引导员工自觉遵守法律法规和企业规章制度。通过开展合规培训、合规检查等活动，提高员工的合规意识和合规操作能力，确保企业的经营活动合法合规。

三、结论

内控体系建设与监督工作是国资央企实现高质量发展的重要保障。通过强化内控体系建设、提升内控执行效能、加强风险识别与预警、深化内控监督与检查、推进内控信息化建设以及强化内控文化建设等六项要求的落实，国资央企能够有效提升内控管理水平，防范化解重大风险，实现稳健运营和可持续发展。未来，国资央企应持续关注内控体系建设与监督工作的动态发展，不断优化和完善内控管理体系，为企业的高质量发展提供有力支撑。