湖北省沙洋县财政局：坚持高标准严要求，推动内部控制报告编报质量再上新台阶

在财政管理工作中，内部控制建设是确保财政资金安全、规范财政运行、提升财政服务效能的关键环节。湖北省沙洋县财政局秉持着对财政工作高度负责的态度，坚持高标准、严要求，持续发力，推动内部控制报告编报质量稳步提升，为全县财政工作的高质量发展筑牢根基。

一、强化组织领导，构建严密责任体系

沙洋县财政局高度重视内部控制报告编报工作，将其纳入年度重点工作计划，成立了由主要领导亲自挂帅的内部控制报告编报工作领导小组。领导小组统筹协调全局各科室，明确各科室在内部控制报告编报中的职责分工，形成了一级抓一级、层层抓落实的工作格局。在编报工作启动前，领导小组多次召开专题会议，深入学习上级财政部门关于内部控制报告编报的最新要求和政策文件，结合沙洋县财政工作实际，制定详细的编报工作方案，为编报工作有序推进提供了坚实的组织保障和清晰的工作指引。

二、完善制度建设，夯实内部控制基础

制度建设是内部控制工作的基石。沙洋县财政局持续完善内部控制制度体系，结合财政改革发展的新形势、新任务，对现有的内部控制制度进行全面梳理和修订完善。一方面，细化财政业务流程，针对预算编制、预算执行、政府采购、资产管理等关键业务环节，制定详细的操作规程，明确各环节的控制要点和风险防控措施，确保财政业务运行有章可循、有据可依；另一方面，强化内部监督制约机制，建立健全内部审计制度，加强对财政内部各科室业务执行情况的监督检查，定期开展内部审计工作，及时发现和纠正内部控制执行过程中存在的问题，有效防范财政风险。通过不断完善内部控制制度，沙洋县财政局为内部控制报告编报质量的提升奠定了坚实的制度基础，使内部控制报告能够真实、准确地反映财政内部控制工作的实际情况。

三、加强人员培训，提升业务能力水平

内部控制报告编报工作涉及面广、专业性强，对编报人员的业务素质提出了较高要求。沙洋县财政局高度重视编报人员的业务培训工作，采取多种方式提升编报人员的业务能力。一是组织内部培训。邀请上级财政部门的专家和业务骨干，对全局干部职工进行内部控制报告编报业务培训，详细讲解内部控制报告的框架结构、编报要点、常见问题及解决方法等内容，使编报人员熟练掌握内部控制报告编报的技术要求和操作流程。二是开展经验交流。定期组织各科室编报人员开展经验交流活动，分享编报过程中的心得体会和实践经验，共同探讨解决编报过程中遇到的疑难问题，营造了良好的学习氛围，促进了编报人员业务能力的共同提升。三是鼓励自主学习。鼓励编报人员利用业余时间加强对内部控制理论知识和财政业务知识的学习，通过参加线上培训课程、阅读专业书籍等方式，不断拓宽知识面，提升自身的专业素养，为高质量完成内部控制报告编报工作提供了有力的人才支撑。

四、严格审核把关，确保报告质量可靠

为确保内部控制报告的质量，沙洋县财政局建立了严格的审核把关机制。在报告编报过程中，各科室负责人对本科室负责编报的内容进行初审，重点审核数据的真实性、完整性和准确性，以及文字表述的规范性。初审通过后，提交内部控制报告编报工作领导小组进行复审。领导小组组织业务骨干对报告进行全面、细致的审核，从内部控制制度的建立健全情况、内部控制措施的有效执行情况、内部控制风险的评估与应对情况等多个方面进行深入分析和评估，对发现的问题及时反馈给相关科室进行修改完善。在复审环节，领导小组还注重对报告内容的逻辑性和连贯性进行审核，确保内部控制报告能够清晰、完整地反映沙洋县财政局内部控制工作的全貌。经过层层审核把关，有效提升了内部控制报告的质量，确保了报告能够真实、客观地反映财政内部控制工作的实际情况，为上级财政部门和本级政府决策提供准确可靠的参考依据。

五、注重结果运用，推动内部控制持续优化

内部控制报告编报工作的最终目的是通过对内部控制工作的总结和评估，发现内部控制工作中存在的问题和不足，进而推动内部控制工作的持续优化和改进。沙洋县财政局高度重视内部控制报告结果的运用，将内部控制报告中反映的问题作为改进内部控制工作的切入点和着力点。一方面，针对报告中揭示的内部控制薄弱环节和风险点，深入分析原因，制定切实可行的整改措施，明确整改责任人和整改时限，确保问题能够得到及时有效的解决；另一方面，将内部控制报告结果与财政绩效管理、预算安排等工作相结合，将内部控制工作成效作为衡量财政工作质量和管理水平的重要指标，对内部控制工作开展较好的科室在绩效考核、预算安排等方面给予适当倾斜，激励各科室不断提升内部控制工作水平。通过注重内部控制报告结果的运用，沙洋县财政局形成了内部控制工作“编报-评估-整改-优化”的良性循环，推动了内部控制工作从“纸面”走向“实处”，为财政资金的安全高效运行和财政事业的健康发展提供了有力保障。

在今后的工作中，湖北省沙洋县财政局将继续坚持高标准、严要求，不断深化内部控制建设，持续提升内部控制报告编报质量，以高质量的内部控制工作推动财政管理的规范化、科学化、精细化，为沙洋县经济社会的高质量发展贡献财政力量。