董事会审计与内控委员会工作制度

第一章 总则

第一条 目的

为规范[公司名称]（以下简称“公司”）董事会审计与内控委员会（以下简称“委员会”）的运作，明确委员会的职责、权限和工作程序，确保公司财务报告的准确性和可靠性，加强内部控制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司章程》及其他相关法律法规，特制定本工作制度。

第二条 定义

审计与内控委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公司内部审计、内部控制以及风险管理等事务的监督和指导，协助董事会履行相关职责。

第三条 原则

委员会的工作应遵循独立、客观、公正、专业的原则，确保公司财务信息的真实、准确、完整，促进公司内部控制体系的有效运行，防范和控制公司运营风险。

第二章 组织机构

第四条 委员会组成

• 委员会成员由董事会选举产生，成员不少于[X]人，其中独立董事应占多数。

• 委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作。主任委员由董事会选举产生。

• 委员会成员应具备相应的专业知识和经验，包括但不限于财务、审计、法律、风险管理等领域。

第五条 委员会职责

• 监督内部审计工作：

• 审议内部审计部门的工作计划和报告，确保内部审计工作的有效开展。

• 定期听取内部审计部门的工作汇报，对内部审计发现的问题提出整改建议。

• 监督内部审计部门的独立性和客观性，确保内部审计工作的公正性。

• 监督内部控制体系：

• 审议公司内部控制体系的建设方案和实施计划，确保内部控制体系的有效性和适应性。

• 定期评估公司内部控制体系的运行效果，提出改进措施。

• 监督公司内部控制制度的执行情况，确保内部控制制度的有效落实。

• 风险管理：

• 审议公司风险管理策略和重大风险应对措施，确保公司风险管理的有效性。

• 定期评估公司面临的重大风险，提出风险预警和应对建议。

• 监督公司风险管理工作的执行情况，确保风险管理措施的有效实施。

• 财务报告监督：

• 审议公司财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整。

• 监督公司财务报告的编制过程，确保财务报告符合相关法律法规和会计准则。

• 对公司财务报告中的重大事项进行专项审查，提出审查意见。

• 其他职责：

• 完成董事会交办的其他相关工作。

• 定期向董事会报告工作，提交工作报告和建议。

第六条 委员会会议

• 委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开[X]次，临时会议可根据需要随时召开。

• 会议由主任委员召集并主持，主任委员因故不能履行职责时，可委托其他委员召集并主持。

• 会议应有三分之二以上委员出席方可举行。会议表决方式为举手表决或投票表决，每名委员享有一票表决权。会议决议需经全体委员过半数同意方为有效。

• 会议应形成会议记录，记录会议的召开情况、讨论内容和表决结果。会议记录由出席会议的委员签字确认。

第三章 工作程序

第七条 工作计划

• 委员会应根据公司年度工作计划和实际情况，制定年度工作计划，明确工作重点和任务分工。

• 年度工作计划应提交董事会审议批准后实施。

第八条 信息收集与分析

• 委员会应定期收集公司财务、审计、内部控制等方面的信息，包括但不限于财务报告、内部审计报告、内部控制评价报告等。

• 对收集到的信息进行分析和评估，形成初步意见和建议。

第九条 专项调查与审查

• 委员会可根据需要对公司的财务报告、内部控制、风险管理等事项进行专项调查和审查。

• 专项调查和审查可采取现场检查、访谈、问卷调查等方式进行，形成专项报告提交董事会。

第十条 沟通与协调

• 委员会应与公司管理层、内部审计部门、财务部门等保持密切沟通，及时了解公司运营情况和存在的问题。

• 委员会应与外部审计机构保持良好沟通，协调外部审计工作，确保外部审计的顺利开展。

第十一条 报告与反馈

• 委员会应定期向董事会报告工作情况，提交工作报告和建议。

• 对于委员会提出的意见和建议，公司管理层应及时反馈落实情况。

第四章 权利与义务

第十二条 权利

• 委员会有权要求公司管理层、内部审计部门、财务部门等提供相关资料和信息，协助委员会开展工作。

• 委员会有权对公司的财务报告、内部控制、风险管理等事项进行调查和审查，要求相关部门和人员配合。

• 委员会有权向董事会提出对相关责任人的处理建议。

第十三条 义务

• 委员会成员应遵守法律法规和公司章程，忠实履行职责，维护公司和股东的利益。

• 委员会成员应保守公司商业秘密，不得泄露公司未公开信息。

• 委员会成员应积极参与委员会工作，按时出席委员会会议，认真履行职责。

第五章 附则

第十四条 本工作制度由公司董事会负责解释。

第十五条 本工作制度自董事会审议通过之日起生效实施。