抓风控 强内控 守好风险底线

在当今复杂多变的经济金融环境中，风险无处不在，稍有不慎就可能引发严重的后果。无论是金融机构还是各类企业，都必须将风险防控和内部控制提升到战略高度，切实守好风险底线，确保稳健运营和可持续发展。

一、深刻认识风控与内控的重要性

（一）风险防控是企业生存发展的基石

风险防控如同企业的“安全阀”，能够有效识别、评估和应对各类风险，避免企业因突发风险事件而陷入困境甚至倒闭。在市场竞争日益激烈、不确定性因素不断增加的当下，企业面临的经营风险、市场风险、信用风险等日益复杂多样。例如，一家制造企业如果忽视了原材料价格波动的风险，没有采取有效的套期保值等风险对冲措施，当原材料价格大幅上涨时，就可能导致生产成本急剧上升，产品利润空间被压缩，甚至出现亏损。只有通过科学的风险防控体系，提前预判风险、制定应对策略，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现持续稳定的发展。

（二）内部控制是企业规范管理的核心

内部控制是企业内部的一种自我约束机制，涵盖了企业生产经营的全过程，从战略规划到日常运营，从财务核算到业务操作，都离不开有效的内部控制。良好的内部控制能够确保企业各项业务活动按照既定的制度和流程规范运行，防止出现违规操作、舞弊行为等问题，保障企业资产的安全和财务信息的真实准确。以一家大型连锁超市为例，如果没有完善的库存内部控制制度，就可能出现商品采购环节的腐败、库存盘点的不准确、商品损耗的失控等问题，不仅会导致企业资产的流失，还可能影响企业的财务报表质量，进而影响投资者和债权人的决策。通过强化内部控制，企业可以规范内部管理，提升运营效率，增强市场竞争力。

二、构建科学有效的风控与内控体系

（一）完善风险防控机制

• 建立全面风险评估体系：企业应组建专业的风险管理团队，运用先进的风险评估工具和方法，对各类风险进行全面、系统的评估。不仅要关注传统的财务风险和市场风险，还要重视战略风险、操作风险、法律风险等。例如，通过风险矩阵分析法，将风险发生的可能性和影响程度进行量化评估，确定风险的优先级，为后续的风险应对提供依据。

• 制定精准的风险应对策略：根据风险评估结果，企业应制定针对性的风险应对策略。对于高风险、高收益的业务，企业可以选择谨慎进入，并通过风险对冲、保险等方式降低风险；对于可控的风险，企业可以通过优化流程、加强监控等措施进行风险降低；对于不可控但可承受的风险，企业可以选择风险承受；对于转移成本较低的风险，企业可以通过合同条款、外包等方式进行风险转移。同时，企业还应建立风险预警机制，实时监测风险指标的变化，一旦出现异常情况，及时发出预警信号，以便企业迅速采取应对措施。

• 强化风险防控文化建设：风险防控不仅是管理层的责任，也是每一位员工的责任。企业应通过培训、宣传等多种方式，将风险防控理念深入人心，营造全员参与风险防控的良好氛围。例如，定期组织员工参加风险防控培训课程，提高员工的风险意识和应对能力；在企业内部设立风险防控专栏，宣传风险防控知识和典型案例，增强员工的风险防范意识。

（二）强化内部控制建设

• 优化内部控制环境：内部控制环境是企业实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、发展战略、人力资源政策、社会责任和企业文化等。企业应建立健全规范的公司治理结构，明确各层级的职责和权限，确保决策的科学性和合理性。同时，企业还应注重内部控制文化建设，通过树立正确的价值观和职业道德观念，引导员工自觉遵守内部控制制度。

• 完善内部控制制度：企业应根据自身业务特点和管理需求，制定完善的内部控制制度，涵盖财务控制、业务流程控制、信息系统控制等各个方面。例如，在财务控制方面，企业应建立健全的财务审批制度、预算管理制度、内部审计制度等，确保资金的安全和合理使用；在业务流程控制方面，企业应优化业务流程，明确各环节的操作规范和责任，防止出现操作风险和舞弊行为。

• 加强内部控制监督：企业应建立有效的内部控制监督机制，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价。通过内部审计、专项检查等方式，及时发现内部控制存在的问题和薄弱环节，并采取措施进行整改。同时，企业还应建立问责机制，对违反内部控制制度的行为进行严肃处理，确保内部控制制度的有效执行。

三、抓风控强内控的实践案例与经验借鉴

（一）金融机构的风控与内控实践

金融机构作为经营风险的特殊行业，对风险防控和内部控制有着更为严格的要求。以某大型国有银行为例，该银行建立了全面的风险防控体系，通过先进的风险评估模型和大数据分析技术，对信贷业务、金融市场业务等各类业务风险进行精准评估和实时监控。同时，该银行还强化了内部控制建设，完善了内部控制制度，加强了内部审计和监督力度，确保各项业务活动规范运行。通过多年的实践，该银行在风险防控和内部控制方面积累了丰富的经验，有效保障了银行的稳健运营和资产质量，为金融市场的稳定发展做出了积极贡献。

（二）大型企业的风控与内控实践

大型企业在市场竞争中面临着复杂多样的风险，也需要通过强化风险防控和内部控制来保障企业的可持续发展。以某知名汽车制造企业为例，该企业高度重视风险防控工作，建立了涵盖市场风险、技术风险、供应链风险等多领域的风险评估体系，并制定了相应的风险应对策略。在内部控制方面，该企业通过优化业务流程、加强信息系统建设、完善内部控制制度等措施，提升了企业的运营效率和管理水平。例如，通过建立供应商评估和准入制度，确保了原材料的质量和供应的稳定性；通过完善质量控制体系，提高了产品的质量和可靠性。通过抓风控强内控，该汽车制造企业在激烈的市场竞争中保持了领先地位，实现了企业的长期稳定发展。

四、守好风险底线，推动企业稳健发展

（一）持续提升风控与内控能力

风险防控和内部控制是一项长期的系统工程，需要企业持续投入和不断优化。企业应根据外部环境的变化和自身业务的发展，定期对风险防控和内部控制体系进行评估和调整，不断提升风控与内控能力。例如，随着金融科技的快速发展，企业应积极引入大数据、人工智能等新技术，提升风险评估和监控的精准度和效率；随着企业国际化步伐的加快，企业应加强对国际市场的风险研究，完善跨境业务的风险防控机制。

（二）加强协同合作，形成风控与内控合力

企业内部各部门之间应加强协同合作，形成风控与内控的合力。风险防控和内部控制涉及到企业的各个部门和各个环节，只有各部门之间相互配合、密切协作，才能实现全方位的风险防控和内部控制。例如，财务部门与业务部门应加强沟通，共同制定合理的预算和资金使用计划，确保资金的安全和效益；审计部门应与业务部门、管理部门等密切配合，及时发现和纠正内部控制执行过程中的问题，保障内部控制的有效运行。同时，企业还应加强与外部机构的合作，如与金融机构合作开展风险对冲业务，与专业咨询机构合作优化内部控制体系等，借助外部力量提升企业的风控与内控水平。

（三）强化责任落实，确保风控与内控落地生根

企业应明确各级管理人员和员工在风险防控和内部控制中的责任，将责任落实到具体岗位和个人。通过建立健全的考核评价机制和问责机制，将风控与内控工作纳入绩效考核体系，对在风险防控和内部控制工作中表现突出的部门和个人给予表彰和奖励，对因违规操作或疏忽大意导致风险事件发生的部门和个人进行严肃问责，确保风控与内控工作落地生根。例如，企业可以设立风险防控专项奖励基金，对及时发现并有效化解重大风险隐患的员工给予重奖，激励员工积极参与风险防控工作。

在经济全球化的今天，企业面临着前所未有的机遇和挑战。只有通过抓风控强内控，守好风险底线，企业才能在复杂多变的环境中稳健前行，实现可持续发展。企业应深刻认识到风控与内控的重要性，构建科学有效的风控与内控体系，持续提升风控与内控能力，加强协同合作，强化责任落实，为企业的稳健发展保驾护航。