河南省-打好“三个注重”组合拳 助力基层财政内控建设

近年来，河南省在财政部的指导下，积极探索并深入推进基层财政内控建设，通过打好“三个注重”组合拳，构建了“1+2+1”基层财政内控制度体系，有效提升了基层财政管理水平，为地方财政的稳健运行和高质量发展奠定了坚实基础。

一、注重“分”步子，扎实有序推进

河南省财政厅精心组织、狠抓落实，围绕构建“1+2+1”基层财政内控制度体系，分阶段推进工作，确保每一步都扎实有效。

（一）前期准备阶段：明确工作目标

结合基层财政管理的实际需求，把握政策方向，理清工作思路，确定工作目标。河南省推动建立了涵盖基层财政内控基本制度、基层财政预算编制和预算执行两项专项风险防控办法、乡镇财政管理机构内控操作规程在内的“1+2+1”基层财政内控制度体系，为后续工作奠定了坚实基础。

（二）建章立制阶段：广泛征求意见

全面梳理基层财政的核心内容和关键环节，研究起草四个制度办法。通过“四上四下”的方式开展四轮征求意见，广泛收集各方意见和建议。期间，共收集意见建议283条，采纳178条，确保制度办法的科学性和实用性。

（三）推广执行阶段：开展先行先试

按照先行先试、稳步推进的原则，选择开封、平顶山、鹤壁、焦作、许昌、三门峡等7市4县作为试点，运行半年后总结经验做法，再面向全省推广实施，确保制度平稳运行。

二、注重“定”模板，确保规范高效

河南省从保持一致性、贴合独特性和保障通用性三方面着力，打造了适用于全省基层财政工作实际的内控模板。

（一）保持财政管理的一致性

结合预算管理一体化要求，在结构框架设计和章节类目设置方面，与财政部、省财政厅现行内控制度基本保持一致。这确保了相同业务的工作流程、风险点和防控措施规范统一，实现了上下级财政业务管理的统一衔接。

（二）契合财政业务的独特性

充分考虑河南省的实际需求，扩展新增内容。例如，在预算编制专项风险防控办法中加入社保基金预算风险防控，在预算执行专项风险防控办法中增加“一卡通”管理风险防控和资产管理风险防控、政府财务报告风险防控等，加强对基层财政核心业务的风险防控。

（三）保障制度办法的通用性

广泛调研豫东、豫南、豫西和豫北不同地域的30多个乡镇财政所，发放60余份调查问卷，充分掌握情况。详细归纳梳理乡镇财政管理机构的预算编制、预算执行、非税收入、政府采购、村级财务代理等主要业务的流程，探索建立乡镇财政管理机构标准化通用性工作指引，填补了乡镇财政内控制度的空白。

三、注重“压”担子，凝聚工作合力

河南省通过成立工作专班，按任务分为四个专项工作小组，压实“三主体”工作责任，建立起分工明确、责任清晰、齐抓共管的工作格局。

（一）压实省财政厅监督局（内控办）牵头主责

由省财政厅监督局（内控办）作为总牵头单位，牵头制定工作方案，组织开展制度起草、调研论证、推广应用等工作，及时协调解决遇到的困难和问题。

（二）压实四个联系点工作主责

成立4个专项小组，选取内控基础较好的鹤壁市、三门峡市、济源示范区和鹿邑县4个财政局作为联系点，担任各专项小组牵头单位，分别负责起草四个内控制度办法。

（三）压实省财政厅业务处室指导主责

根据工作职责和业务领域，确定17个业务处室按照职责分工分别作为4个专项小组的责任单位，做好业务指导和审核论证等工作。

四、成效与展望

通过打好“三个注重”组合拳，河南省在基层财政内控建设方面取得了显著成效。不仅构建了科学规范的内控制度体系，还提升了基层财政管理水平，有效防范了各类财政风险。未来，河南省将继续深化财政内控建设，进一步完善制度体系，强化风险防控，推动财政管理的科学化、规范化和精细化，为地方经济社会的高质量发展提供有力保障。