财政部上海监管局：主动求效 持续推进内控建设
近年来，财政部上海监管局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实财政部关于内控工作的部署，把加强内控作为防范业务风险、提高治理水平的重要手段，压实责任、强化执行、主动求效，以扎实内控促监管提质增效。
一、增强思想自觉，强化自驱动力
上海监管局始终高度重视内控工作的贯彻落实与融会贯通，通过健全组织架构、组织理论学习等不断提升全局内控意识，着力提升对内控重要意义的思想统一、对财政内控重点的认识掌握、对上海监管局内控工作的精准部署。
（一）提高政治站位
深入领会财政内控是财政部门贯彻落实党的自我革命战略部署、深入推进全面从严治党的重要手段。从全面从严治党、提升财政治理效能、确保党中央决策部署落地见效的政治高度，充分认识内控工作对加强政治机关建设、保障财政监管事业和规范权力运行的重要意义，不断增强全局干部的内控意识、责任意识、规矩意识，上下一心，主动将内控工作放到服务财政中心工作的大局中去思考、谋划和部署。
（二）压实内控责任
局党组书记为全局内控工作第一责任人，处室负责人是处室内控工作第一责任人，纪检组长、机关纪委履行监督责任，形成全局“主要负责人—分管局领导—处长—一般干部”四级内控责任体系，健全内控委、内控办等组织架构，层层传导压实责任，有效提升干部内控参与度，督促干部坚决扛起内控责任，牢固树立“人人都是内控责任人”的意识。
二、注重理论学习，加强能力培训
（一）强化学习
及时传达学习财政部有关内控会议精神和工作意见，通过局内控委会议专题学习、各处室自学等方式，持续加强对财政部内部控制基本制度、财政部各地监管局内部控制办法等规定的学习，不断提升内控理论水平。在制度学习、反面案例学习等过程中，引导督促全局干部形成遵规守纪、令行禁止的高度自觉，做到将内控理论内化于心、外化于行。
（二）加强培训
一是加强“干中学”。全员动员、全员参与，通过制度梳理、规程修订、执行查验等，在常态化内控制度完善过程中，使梳理一遍、完善一遍的过程，成为再学习再加强的过程，增强学习效果。
二是加强“联合学”。与上海国家会计学院联合开展内控培训，组织干部共同参加行政事业单位内部控制建设专题讲座，并进行内控工作交流。
三是加强“专项学”。在全局年度自我培训活动中设置内控专学专训模块，围绕内控制度设计、完善、执行、落实，交流观点思路，促进内控能力全面提高。
三、强化制度建设，常态完善制度
制度建设是内控意识和内控能力的具体体现，落实好常态化内控制度完善机制是加强内控制度与业务实际深度融合的重要保障，按照财政部内控办年度工作要点等要求，落实好常态化修订完善内部制度和上海监管局内部控制操作规程。
（一）增强制度系统性
牢固树立“用制度管人、按制度办事”的理念，着力增强制度的系统性、完整性、集成性，根据监管业务变化及时新增修订制度，夯实内部管理和监管业务基础。
（二）推动制度完善
结合财政部要求和工作实际，定期组织开展系统梳理、风险评估和操作规程修订，确保内控与时俱进。对于新增业务事项，在修订中一一明确事项的概念、依据、岗位设置、不相容岗位、简要流程和流程图、风险点及内控措施，做到条理明晰，操作性强。
四、加强内控执行，提升防控水平
强调“制度是铁、执行是钢”。在日常工作中以内控制度规范权力运行，让内控制度切实成为防范廉政风险、保护干部的第一道防线。
（一）抓好议事制度执行
严格执行“三种商议”的议事规则，做到说清议透、民主集中、科学决定。对工作计划、重大工作、疑难问题进行集体“会诊”，不断浓厚务虚纠偏和民主商议的氛围。坚持局内民主公开，主动向全局干部、群众征求意见建议，营造良好环境。
（二）强化内控操作执行
一是严格议事报告制度执行。做到说清议透、民主集中，以民主方式压缩监管中自行判断和自由裁量的空间。严格执行重大事项签报制度，以书面签报形式一事一签、一事一结。坚决执行事项报告要求，落实必须报告工作信息、必须两人以上对外表态、必须报告求请事项等“三个必须”。
二是严格执行内控操作规程。以多级复核等内部控制方式为抓手，强化重点业务风险防控，抓好权力制衡、权力监督。以关键岗位、关键环节和重点业务的风险防控为重点，持续关注内控薄弱环节，防范和化解履职风险。以统一记录行文范式为要点，对内以统一记录单等模板加强流程管理，确保事项不漏、要素不缺，对外以规范化通报、约谈模板等严肃监管要求，提升监管成效。
五、优化定期查验，夯实财政内控监督评价
在局内控委领导下，按照“处室全面自查—查验组现场抽查”步骤，综合运用文档检查、观察、查询、访谈等方法，聚焦“三个注重”开展内控查验，以此检验评价内控效果，督促提高内控水平。
（一）注重问题整改
聚焦巡视、经审指出和通报问题，主动认领，举一反三，即知即改，从内控制度建设、内控制度执行等方面开展全面自查整改。
（二）注重制度优化
专门抽选部分业务开展“局长走流程”穿行查验，现场模拟业务操作，体验业务流程，从程序环节、时间期限、监控数量、差错处理、签报文件等方面进行询问、观察，从内控视角评价制度办法、工作方式、工作效率优劣，提出完善改进意见。
（三）注重流程控制
查前，进行专题培训，明确查验要求、内容、步骤，确保自查和复查全面准确；查中，及时发布工作提示，机关纪委全程参与，提醒督促查验始终紧抓重点，做到步调一致、节奏一致、口径一致，确保查验完整有效；查后，以“分别汇报+集体商议”方式，对各处内控制度建设等内容形成评价，并由局内控委作出最终评定，确保查验结果客观、准确。
六、成效显著，财政监管工作行稳致远
通过一系列扎实有效的举措，上海监管局的内控工作取得了显著成效。内控意识深入人心，干部职工主动参与内控工作的积极性明显提高；内控体系日益完善，制度漏洞得到有效堵塞，风险防控能力显著增强；财政资金管理更加规范，资金使用效益大幅提升；财政监管工作质效持续提升，为财政事业高质量发展提供了有力支撑。
财政部上海监管局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，进一步深化内控工作，不断完善内控体系，创新内控方式，强化内控执行，持续提升财政科学管理效能，为推动财政治理体系和治理能力现代化贡献上海力量。
