企业内控工作：一把手必须亲力亲为的八件事
企业内部控制（内控）是企业管理的重要组成部分，对于保障企业运营的合规性、效率性和风险防范具有至关重要的作用。一把手（如董事长、总经理等）作为企业的核心领导者，对内控工作的重视和亲自参与是确保内控体系有效运行的关键。以下是企业内控工作中一把手必须亲力亲为的八件事：
一、明确内控目标与战略
（一）设定内控目标
一把手需要明确企业内控的总体目标，确保这些目标与企业的战略规划和经营目标一致。例如，企业内控的目标可能包括确保财务报告的准确性、防范经营风险、提高运营效率、确保合规等。一把手应亲自参与制定这些目标，并确保它们清晰、可衡量、可实现。
（二）制定内控战略
内控战略是实现内控目标的路径和方法。一把手需要亲自参与制定内控战略，确保内控措施与企业的整体战略相协调。例如，如果企业的战略是快速扩张，内控战略需要在支持快速扩张的同时，确保风险可控。
二、推动内控文化建设
（一）树立内控意识
一把手应亲自推动内控文化的建设，通过自身的言行树立内控意识。例如，一把手可以在企业内部会议上反复强调内控的重要性，分享内控案例，让员工认识到内控不仅是管理层的责任，也是每个员工的责任。
（二）营造内控文化氛围
一把手需要营造一个积极的内控文化氛围，鼓励员工积极参与内控工作。例如，可以通过设立内控奖励机制，表彰在内控工作中表现突出的员工；通过内部宣传栏、企业内刊等方式宣传内控知识，增强员工的内控意识。
三、审批关键内控制度
（一）参与制度制定
内控制度是内控体系的核心。一把手需要亲自参与关键内控制度的制定，确保这些制度既符合企业的实际需求，又具有可操作性和有效性。例如，财务审批制度、采购管理制度、合同管理制度等关键制度，一把手应亲自审核并提出修改意见。
（二）审批制度发布
一把手需要亲自审批关键内控制度的发布，确保这些制度在企业内部具有权威性和执行力。例如，在制度发布前，一把手可以组织专门的会议，对制度内容进行详细解读，确保各部门和员工理解并接受这些制度。
四、监督内控执行
（一）定期检查内控执行情况
一把手需要定期检查内控执行情况，确保内控制度得到有效执行。例如，可以通过定期的内控审计、专项检查等方式，了解内控执行中的问题和不足。一把手可以亲自参与部分检查工作，或者听取检查结果的汇报。
（二）处理内控违规行为
对于内控执行中的违规行为，一把手需要亲自处理，确保违规行为得到严肃处理。例如，对于违反财务审批制度的行为，一把手可以亲自批示，要求相关部门进行调查处理，并对责任人进行处罚。
五、推动内控信息化建设
（一）支持信息化项目
内控信息化是提升内控效率和效果的重要手段。一把手需要亲自支持内控信息化项目的推进，确保项目顺利实施。例如，一把手可以亲自参与信息化项目的立项、审批和实施过程，协调解决项目推进中的问题。
（二）利用信息化工具
一把手需要亲自利用信息化工具，提升内控管理的效率。例如，通过企业资源规划（ERP）系统、内控管理软件等工具，实时监控内控执行情况，及时发现问题并进行处理。
六、主导内控评审与改进
（一）组织内控评审
一把手需要亲自组织内控评审工作，确保内控体系的有效性和持续改进。例如，可以定期召开内控评审会议，听取各部门的内控执行情况汇报，分析内控体系中存在的问题和风险。
（二）推动内控改进
根据内控评审结果，一把手需要亲自推动内控改进工作。例如，针对发现的内控缺陷，一把手可以亲自部署改进措施，要求相关部门限期整改，并跟踪整改进度。
七、应对重大风险事件
（一）亲自指挥应对
当企业面临重大风险事件时，一把手需要亲自指挥应对工作，确保风险得到有效控制。例如，在财务危机、法律纠纷、重大安全事故等重大风险事件发生时，一把手应迅速组织应急小组，制定应对方案，亲自指挥应对工作。
（二）总结经验教训
一把手需要亲自总结重大风险事件的经验教训，完善内控体系。例如，在风险事件处理结束后，一把手可以组织专门的会议，分析事件发生的原因，总结应对过程中的经验教训，提出改进措施，防止类似事件再次发生。
八、培养内控人才
（一）重视内控人才培养
一把手需要重视内控人才的培养，确保企业有足够的专业人员从事内控工作。例如，可以亲自参与内控人才的招聘、培训和晋升工作，确保内控团队的专业素质和能力。
（二）激励内控人员
一把手需要激励内控人员，提升他们的工作积极性和主动性。例如，可以通过设立内控专项奖励、提供职业发展机会等方式，激励内控人员更好地履行职责。
案例分析：某科技企业一把手如何亲力亲为推动内控工作
（一）背景
某科技企业近年来业务快速发展，但在内控管理方面暴露出一些问题，如财务报表不准确、采购成本过高、合同管理混乱等。为了提升管理水平，企业一把手决定亲自推动内控工作，确保内控体系的有效运行。
（二）实施过程
• 明确内控目标与战略
• 一把手亲自组织制定内控目标，明确内控体系要确保财务报告的准确性、防范经营风险、提高运营效率。同时，制定内控战略，支持企业快速发展的战略目标。
• 推动内控文化建设
• 一把手在企业内部会议上多次强调内控的重要性，分享内控案例，营造积极的内控文化氛围。例如，设立内控奖励机制，表彰在内控工作中表现突出的员工。
• 审批关键内控制度
• 一把手亲自参与财务审批制度、采购管理制度、合同管理制度等关键制度的制定，并审批制度的发布。例如，组织专门会议解读制度内容，确保各部门和员工理解并接受。
• 监督内控执行
• 一把手定期检查内控执行情况，亲自处理内控违规行为。例如，通过内控审计发现财务审批中的问题，亲自批示要求相关部门调查处理。
• 推动内控信息化建设
• 一把手亲自支持内控信息化项目的推进，利用信息化工具提升内控管理效率。例如，通过ERP系统实时监控内控执行情况。
• 主导内控评审与改进
• 一把手亲自组织内控评审会议，分析内控体系中存在的问题和风险，推动内控改进工作。例如，针对发现的内控缺陷，亲自部署改进措施，跟踪整改进度。
• 应对重大风险事件
• 当企业面临重大风险事件时，一把手亲自指挥应对工作，总结经验教训，完善内控体系。例如，在财务危机发生时，迅速组织应急小组，制定应对方案。
• 培养内控人才
• 一把手重视内控人才的培养，亲自参与内控人才的招聘、培训和晋升工作。例如，设立内控专项奖励，激励内控人员更好地履行职责。
（三）效果
通过一把手的亲力亲为，该科技企业的内控体系得到了显著提升。财务报表的准确性大幅提高，采购成本得到有效控制，合同管理更加规范，企业运营效率显著提升。同时，企业内部的内控文化氛围更加浓厚，员工的内控意识显著增强。
企业内控工作需要一把手的高度重视和亲自参与。通过明确内控目标与战略、推动内控文化建设、审批关键内控制度、监督内控执行、推动内控信息化建设、主导内控评审与改进、应对重大风险事件以及培养内控人才，一把手可以有效提升企业内控水平，保障企业的稳健发展。
