行政事业单位财务报销14大类业务问题39条解答

在行政事业单位的日常财务管理中，财务报销是一项重要且复杂的任务。为确保财务报销的规范性和合法性，提高财务管理效率，以下针对行政事业单位财务报销中的14大类业务问题进行详细解答，帮助财务人员和报销人员更好地理解和执行财务报销制度。

一、发票及票据问题

1.发票内容不明确如何报销？

答：若发票内容为“商品”“用品”“日用品”等不明确表述，需附购货清单，且清单内容须为行政管理等合理支出，方可报销。

2.发票金额与实际不符怎么办？

答：发票金额与实际支出不符，需由开票方重新开具正确金额的发票，或提供相关证明材料说明情况，经审核后方可报销。

3.发票日期与报销日期间隔过长能否报销？

答：一般情况下，发票日期与报销日期间隔过长需说明原因。如因特殊原因导致间隔较长，需提供合理解释并经相关负责人审批后可报销。

二、差旅费报销问题

4.差旅费报销标准如何确定？

答：差旅费报销标准通常根据职务级别、出差地区等因素确定，具体标准应参照单位内部的差旅费管理办法。

5.出差期间的住宿费超出标准能否报销？

答：一般情况下，住宿费超出标准部分不予报销。如因特殊情况导致超出标准，需提供相关证明材料并经相关负责人审批后可报销。

6.出差期间的交通费如何报销？

答：出差期间的交通费包括城市间交通费和市内交通费。城市间交通费按规定的交通工具等级报销，市内交通费可按标准包干或凭票报销。

三、办公用品及图书资料费报销问题

7.办公用品发票内容不明确如何报销？

答：购买办公用品时，发票内容若开为“商品”“用品”“日用品”等，需附购货清单，且清单内容须为行政管理等合理支出，方可报销。

8.购买图书资料的发票开票单位不为书店如何报销？

答：若购买图书的开票单位不为书店而为文化传播公司、贸易公司、超市等，报销时需额外提供网购订单或开票单位开具的明细清单。

9.图书资料购置何时属于固定资产？

答：单册或单套单价人民币500元及以上图书资料，需由专门人员验收固定资产后到财务处报销，报销时需提供固定资产图书验收单。

四、会议费报销问题

10.会议费报销需要哪些材料？

答：会议费报销需提供会议通知、会议签到表、会议费发票、会议服务合同等材料。

11.会议费超出预算能否报销？

答：会议费超出预算部分一般不予报销。如因特殊情况导致超出预算，需提供相关证明材料并经相关负责人审批后可报销。

12.外部人员参加会议的费用如何报销？

答：外部人员参加会议的费用，如交通费、住宿费等，需根据会议通知和相关规定进行报销。

五、培训费报销问题

13.培训费报销需要哪些材料？

答：培训费报销需提供培训通知、培训签到表、培训费发票、培训服务合同等材料。

14.培训费超出预算能否报销？

答：培训费超出预算部分一般不予报销。如因特殊情况导致超出预算，需提供相关证明材料并经相关负责人审批后可报销。

15.外部人员参加培训的费用如何报销？

答：外部人员参加培训的费用，如交通费、住宿费等，需根据培训通知和相关规定进行报销。

六、公务卡结算问题

16.什么情况下使用公务卡结算？

答：凡在公务卡结算范围内的公务支出，原则上应使用公务卡支付或对公转账方式结算。

17.未使用公务卡结算能否报销？

答：因特殊原因未使用公务卡进行结算，在报账时需据实进行相关说明，经项目负责人签字同意后方可报销。

18.无法使用公务卡结算的票据能否报销？

答：租车票据、地铁票据、加油票据等由于特殊原因无法进行刷卡结算行为，可直接报销。

七、印刷费、版面费、出版费报销问题

19.印刷费发票有何要求？

答：报销印刷费等发票时，单张500元及以上金额的普通发票需提供对方单位开具的明细清单，单张500元以下发票，需于发票背面写明打印内容。

20.版面费报销需要哪些材料？

答：版面费报销，1000元以下直接支出、1000元及以上借款转账、1000元及以上借款冲账时，均需提供版面费通知。

21.国外版面费用如何报销？

答：国外版面费用可通过财务处外汇支付或自行支付，报销时提供发票、版面通知、支付记录。

22.出版费报销需要哪些材料？

答：报销出版费，不管金额多少均需提供甲乙双方签字盖章的出版合同，所有出版合同均需上级归口职能部门签字。

八、咨询费报销问题

23.咨询费如何报销？

答：法律事务咨询费、审计咨询费、基建修缮咨询费等须凭发票及相关签报单报销，专家咨询费等需通过劳务系统发放。

九、市内交通费报销问题

24.ETC通行费票据如何报销？

答：ETC报销时需同时提供发票、与发票金额时间相符的ETC通行记录。

25.租车费如何报销？

答：可以报销，但需提供租车审批单、合同及相关票据。

十、固定资产、专用材料费报销问题

26.报销设备款需要哪些材料？

答：需提供原始发票、固定资产验收单（红色第三联）、购置协议/合同。

27.固定资产图书购置条件是什么？

答：单册或单套单价人民币500元及以上图书资料，需由专门人员验收固定资产后到财务处报销，报销时需提供固定资产图书验收单。

十一、维修费、委托业务费报销问题

28.维修费如何报销？

答：发票上明确注明维修材料费用的，如修理电脑、复印机、实验室仪器设备等需用的配件与费用，需至设备处审核盖“维修不入账”章后，方可至财务处报销。

29.修缮装潢费用如何报销？

答：除后勤保障部外，其他部门修缮装潢费用需签报后勤保障部，报销时发票需经后勤保障部盖章签字后随同签报一同报销。

30.委托业务费如何报销？

答：发票上明确注明外协加工或测试费用，或软件使用许可等知识产权费用的，需至设备处审核盖“测试、服务费用不入账”章后，方可至财务处报销。

十二、国内差旅费报销问题

31.差旅费的审批人由何人签字审批？

答：差旅费审批人为项目负责人本人，若出差人与项目负责人为同一人，则审批人需为项目组其他成员或财务一支笔。

32.超规定标准乘坐交通工具的，如何报销？

答：均应按规定标准乘坐交通工具。超过规定标准和要求乘坐交通工具的，按规定等级乘坐交通工具费用标准报销，超支部分由个人自理。

33.自驾车或租车相关费用如何报销？

答：根据工作需要，确需自驾车或者租车前往的，经所在单位负责人批准，租车费可以凭租车合同、租车发票据实报销，发生的汽油费、过路过桥费和停车费凭据报销，不再给予交通补助。

34.城市间交通费票据不完整、不连贯如何报销？

答：按规定，出差途中各段行程城市间交通费票据应保持